第十四章便利店的现金管理

        第一节目前我国便利店现金管理存在的问题

        （一）现金管理能力薄弱

        现金是便利店的生命，是衡量便利店偿债能力的重要指标。如果便利店的现金流转不灵，那么，其可支配的经济资源就会日渐枯竭，直至破产清算。但是便利店如果长期持有大量现金，则将会增加巨大的机会成本，不能给股东带来丰厚的投资回报。我国便利店在如何利用投资项目资金的短期间歇、提高便利店获利能力方面，以及同时增强短期投资的安全Xing等方面，均存在问题。

        （二）利用资金的效率低下

        我国便利店利用资金的效率低下，一方面我国便利店银行账户资金存量大，另一方面我国便利店大量向银行举债用于工程建设，承担高额财务费用。我国便利店对现金流量的使用效率低下，给我国便利店的资金运转带来了一定程度上的影响。

        （三）应收账款回收不稳定

        应收账款是导致我国便利店现金存量波动大、不均衡的主要原因。我国便利店现金存储的多少取决于现金的流入、流出量，稳定的现金存量取决于稳定的现金流入、流出量。如果应收账款全部及时回收，那么我国便利店的资金存量将会有一个巨大变化。

        （四）存货占用大量流动资金

        在存货管理上，占用大量流动资金，会使我国便利店现金存量下降，既影响资金的效益发挥，又使我国便利店多承担保管存货而发生的人员、厂房等成本，必要时还要承担损耗和积压的损失。

        第二节实践中应加强我国便利店现金流管理的策略与成效

        （一）建立现金管理风险预警机制

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